| CAC 40 | Perf Jour | Perf Ytd |
|---|---|---|
| 8246.82 | +1.11% | +11.73% |
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| Pictet TR - Atlas Titan | 12.04% |
| Jupiter Merian Global Equity Absolute Return | 9.75% |
| H2O Adagio | 8.17% |
| M&G (Lux) Episode Macro Fund | 7.03% |
| RAM European Market Neutral Equities | 6.72% |
| Sienna Performance Absolue Défensif | 6.63% |
| Fidelity Absolute Return Global Equity Fund | 6.44% |
| Pictet TR - Atlas | 6.40% |
| Syquant Capital - Helium Selection | 6.27% |
| BNP Paribas Global Absolute Return Bond | 5.51% |
DNCA Invest Alpha Bonds
|
4.97% |
| Cigogne UCITS Credit Opportunities | 4.30% |
| AXA WF Euro Credit Total Return | 3.94% |
| Exane Pleiade | 3.94% |
| Candriam Bonds Credit Alpha | 2.19% |
|
Candriam Absolute Return Equity Market Neutral
|
1.10% |
Les titres de PME détenus via un PEA sont-ils éligibles à la réduction d’ISF-PME ?
D’après les informations que vous nous avez communiquées, nous comprenons que votre client a investi au capital d’une PME non cotée et a déposé les actions sur son PEA/PME.
Il se pose la question de savoir si ces titres sont-ils éligibles à la réduction d’ISF dans le cadre d’investissements dans des PME ?
Les avantages fiscaux n’étant pas cumulables, la réduction ISF-PME ne peut pas concerner des titres figurant sur un PEA (CGI art. 163 quinquies D : RM-VII-39789) ou sur un plan d'épargne entreprise (PEE) ou interentreprises (PEI) ou sur un plan d'épargne pour la retraite collectif (Perco).
Issues de l'article 38 de la loi 2010-1657 du 29 décembre 2010, ces règles de non-cumul sont applicables aux souscriptions effectuées depuis le 1er janvier 2011 (Inst. 25 novembre 2011, 7 S-5-11 n° 94).
Pour les souscriptions antérieures, les titres dont la souscription avait ouvert droit à la réduction d'ISF pouvaient, selon l'administration, figurer dans un PEA (Inst. 11 avril 2008, 7S-3-08 n° 237).
Remarque : La base Bofip (BOI-PAT-ISF-40-30-30-30 n° 140, 12 septembre 2012) indique toujours, par erreur, que les titres dont la souscription a ouvert droit à la réduction d'impôt peuvent figurer dans un PEA.
Pour lire la fiche complète du Département Ingénierie Patrimoniale de la Banque Privée 1818, cliquer ici
Voici le "petit frère boosté" d'un fonds que vous connaissez bien...
Régulièrement, Nortia publie une analyse de ses équipes d’Ingénierie Financière.
Publié le 12 novembre 2025
Buzz H24
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| R-co 4Change Net Zero Equity Euro | 15.60% |
| BDL Transitions Megatrends | 10.84% |
| Dorval European Climate Initiative | 10.61% |
| EdR SICAV Euro Sustainable Equity | 9.75% |
| Palatine Europe Sustainable Employment | 7.24% |
| La Française Credit Innovation | 4.29% |
| DNCA Invest Beyond Semperosa | 3.50% |
| Triodos Impact Mixed | 1.89% |
| Triodos Global Equities Impact | 1.77% |
| Aesculape SRI | -0.85% |
| Triodos Future Generations | -1.83% |
| Echiquier Positive Impact Europe | -3.44% |